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Recife, 23 de abril de 2019
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Ano XCVI • NÀ 75 - 21
SABARÁ QUÍMICOS E INGREDIENTES S.A.
C.N.P.J. : 12.884.672/0001-96 N.I.R.E. : 26.300.018.152.
Relatório da administração: Senhores Acionistas: Atendendo às disposições legais e estatutárias, a Administração da Sabará Químicos e Ingredientes S.A. apresenta-lhes a seguir, as Demonstrações Financeiras da Companhia, preparadas de acordo com o padrão contábil brasileiro, referentes ao exercício social findo em 31 de dezembro de 2018.
Balanços patrimoniais em 31 de dezembro de 2018 e 2017
(Em Milhares de Reais)
Ativo
Nota
2018
2017
Circulante
Caixa e equivalentes de caixa
4
1.759
1.730
Aplicações financeiras
5
12.529
11.104
Contas a receber de clientes
6
27.347
27.584
Estoques
7
9.233
7.342
Imposto a recuperar
8
6.273
3.294
Empréstimos a partes relacionadas
9
7.353
Adiantamentos a fornecedores
746
637
Adiantamentos diversos
1.051
820
Despesas antecipadas
210
228
Ativos mantidos para venda
12
19.205
17.654
Total do ativo circulante
85.705
70.392
Não circulante
Realizável a longo prazo
Aplicações financeiras
5
1.596
1.615
Impostos a recuperar
8
3.053
496
Empréstimos a partes relacionadas
9
19.828
27.464
Imposto de renda e
contribuição social diferidos
10
4.688
2.447
29.164
32.023
Imobilizado
11
46.722
33.870
Intangível
13
9.626
7.095
56.348
40.965
Total do ativo não circulante
85.513
72.988
TOTAL
171.218 143.380
Passivo
Nota
2018
2017
Circulante
Fornecedores
14
28.410
18.586
Empréstimos e financiamentos
15
39.428
30.431
Adiantamentos de clientes
715
389
Outras contas a pagar
783
830
Impostos e contribuições a recolher
16
5.232
4.808
Imposto de renda e
contribuição social a recolher
17
313
778
Obrigações trabalhistas
1.977
2.810
Total do passivo circulante
76.858
58.633
Não circulante
Provisão para contingências
18
23
Empréstimos e financiamentos
6.349
4.422
Empréstimos de partes relacionadas
906
1.122
Impostos e contribuições a recolher
16
11.418
11.662
Total do passivo não circulante
18.674
17.229
Patrimônio líquido
19
Capital social
38.467
38.184
Adiantamento para futuro
aumento de capital
36.020
12.377
Reservas de lucros
5.315
Prejuízo acumulado
(10.059)
Ajustes de avaliação patrimonial
11.259
11.643
Total do patrimônio líquido
75.686
67.519
TOTAL
171.218 143.380
Demonstrações dos resultados para os exercícios findos em
31 de dezembro de 2018 e 2017 (Em milhares de reais)
Nota
2018
2017
Receita operacional líquida
20
133.961 144.618
Custos dos produtos vendidos
e dos serviços prestados
21
(92.270) (84.078)
Lucro bruto
41.690
60.540
Outras (despesas) receitas
operacionais
Com vendas
22
(24.531) (25.286)
Gerais e administrativas
23
(25.653) (27.300)
Receitas incentivos fiscais
1.951
2.371
Outras receitas (despesas)
operacionais, líquidas
24
5.764
6.353
Lucro antes das despesas
financeiras líquidas e impostos
(779)
16.678
Despesas financeiras
25
(27.352) (16.076)
Receitas financeiras
25
12.319
5.102
Lucro antes do imposto de renda
e da contribuição social
(15.812)
5.704
Imposto de renda e contribuição
social correntes
16
(2.052)
Imposto de renda e contribuição
social diferidos
10
2.241
(952)
Lucro líquido do exercício
(13.571)
2.700
Demonstrações dos resultados abrangentes para os
exercícios findos em 31 de dezembro de 2018 e 2017
(Em Milhares de Reais)
2018
2017
Lucro do exercício
(13.571)
2.700
Outros resultados abrangentes:
Ganhos / Perda
Total dos resultados abrangentes
(13.571)
2.700
Demonstrações dos fluxos de caixa - Metodo Indireto
para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2018 e 2017
(Em Milhares de Reais)
2018
2017
Fluxos de caixa das atividades operacionais
Lucro antes do imposto de renda
e contribuição social
(15.812)
5.704
Ajustes para conciliar o resultado às
disponibilidades geradas pelas
atividades operacionais:
Depreciação e amortização
2.498
2.700
Baixa do imobilizado
1
150
Variação no valor justo sobre ativos
(1.551)
Juros e variação cambial sobre
empréstimos e financiamentos
12.185
7.514
Juros partes relacionadas
(547)
(1.474)
Impostos a recuperar
(4.000)
(Reversão) para perdas adtos. a fornecedores
127
(23)
(Reversão) para créditos de liquidação duvidosa
5
(24)
(Reversão) provisão para perdas nos estoques
(51)
(29)
(23)
(1.785)
(Reversão) provisão para contingência
Rendimentos sobre aplicações financeiras
(811)
(804)
Desconto obtido pela adesão ao PERT.
(1.996)
(7.979)
9.934
Variações nos ativos e passivos
(Aumento)/redução nos ativos
Contas a receber de clientes
Estoques
Impostos a recuperar
Adiantamento a fornecedores
Outros contas a receber
Aumento/(redução) nos passivos
Fornecedores
Obrigações trabalhistas
Impostos e contribuições a recolher
Imposto de renda e contribuição social pagos
Adiantamento de clientes
Outras contas a pagar
Pagamento parcelamento de impostos PERT
232
(1.840)
(1.535)
(236)
(213)
(1.964)
(1.571)
(376)
(59)
(258)
9.824
(833)
181
(465)
326
(47)
7.878
1.331
6.759
(6.305)
205
(54)
(701)
(2.585)
14.819
Fluxos de caixa das atividades
de investimentos
Aplicação financeira
Mútuos a receber de partes relacionadas
Aquisição de ativo imobilizado
Aquisição de ativo intangível
(594)
830
(15.334)
(2.547)
(5.149)
(11.198)
(4.708)
(669)
Caixa líquido utilizado nas
atividades de investimentos
(17.645)
(21.724)
(1.905)
(12.594)
(5.060)
1.712
0
86.420
(51.661)
12.377
38.907
(42.513)
20.259
5.423
29
(1.482)
1.730
1.759
3.212
1.730
Caixa líquido utilizados nas
atividades operacionais
Fluxos de caixa das atividades
de financiamentos
Pagamento de dividendos
Partes relacionadas
Adiantamento para aumento de capital
(Sabará Partipações)
Captação de financiamentos
Pagamento de financiamentos
Caixa líquido proveniente das (utilizados
nas) atividades de financiamentos
(Redução) aumento do caixa e
equivalentes de caixa
Demonstração do aumento (redução)
do caixa e equivalentes de caixa
No início do período
No fim do período
Demonstrações das mutações do patrimônio líquido
(Em Milhares de Reais)
Reservas de lucros
Reserv. de Reserv. de Ajustes de
Capital
Reserva incentiv. retenç. de
avaliação Lucros
Nota social AFAC
legal
fiscais
lucros patrimon. acumul.
34.684
3.500
1.881
283
5.110
12.042
2.700
-
Saldos em 1 de Janeiro de 2017
Lucro líquido do exercício
Outros resultados abrangentes
Total dos resultados abrangentes
reconhecidos no exercício
Aumento de capital
Adiantamento p/ futuro aum. de capital
Realiz. do ajuste de aval. patrimonial
Distribuição de dividendos
Destinações:
Reserva legal
Reserva de retenções de lucros
Prejuíz.
acumul.
-
Total do
patrim.
líquido
57.501
2.700
-
-
-
(5.060)
12.042
(400)
-
2.700
400
-
-
2.700
12.377
(5.060)
-
135
-
-
2.965
-
(135)
(2.965)
-
-
Saldos em 31 de Dezembro de 2017
Prejuízo do exercício
Outros resultados abrangentes
Total dos resultados abrangentes
reconhecidos no exercício
Aumento de capital
Adiant. p/futuro aumento de capital
Compensação de crédito
- partes relacionadas
Realização do ajuste de
avaliação patrimonial
Distribuição de dividendos
Destinações:
19
Compensação de prejuízo
38.184 12.377
-
2.016
-
283
-
3.015
-
11.643
-
-
- 67.519
(13.571) (13.571)
-
283
- 36.020
-
(283)
-
-
11.643
-
-
(13.571) (13.571)
- 36.020
- (12.377)
-
-
-
-
-
- (12.377)
-
-
-
-
(1.904)
(384)
-
384
-
-
-
(2.016)
-
(1.112)
-
(384)
3.512
-
Saldos em 31 de Dezembro de 2018
38.467 36.020
-
-
-
11.259
-
(10.059)
75.686
3.500 (3.500)
- 12.377
-
-
(1.904)
Notas explicativas às demonstrações contábeis
1. Contexto operacional: A Companhia, com sede em Itapissuma, Pernambuco, é uma sociedade anônima de capital fechado
que tem como atividades preponderantes a produção de: Produtos
químicos de aplicação na área de saneamento público e privado,
tratamento de água e efluentes - Sanitizantes - Instalações em
Santa Bárbara D’Oeste (SP), Itapissuma (PE), Pacatuba (CE) e
Anápolis (GO). Aditivos, concentrados, complementos e suplementos nutricionais para alimentos e bebidas em geral - Alimentos
- Instalações em Santa Bárbara D’Oeste (SP).
2. Base de preparação. a.Declaração de conformidade: As
demonstrações financeiras foram elaboradas e apresentadas de
acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil aplicáveis as
pequenas e médias empresas (Resolução CFC nº 1.255/09, em
conformidade com a NBC TG 1000 - Contabilidade para Pequenas
e Médias Empresas). Todas as informações relevantes próprias
das demonstrações financeiras, e somente elas, estão sendo evidenciadas, e correspondem àquelas utilizadas pela Administração
na sua gestão. A emissão dessas demonstrações contábeis foi autorizada pela Diretoria, em 28 de março de 2019. b. Moeda funcional e moeda de apresentação: Essas demonstrações
financeiras são apresentadas em Real, que é a moeda funcional
da Companhia. Todos os saldos foram arredondados para o milhar
mais próximo, exceto quando indicado de outra forma. c. Uso de
estimativas e julgamentos: A preparação das demonstrações financeiras de acordo com as práticas contábeis adotadas no Brasil
aplicáveis as pequenas e médias empresas exige que a Administração faça julgamentos, estimativas e premissas que afetam a
aplicação de políticas contábeis e os valores reportados de ativos,
passivos, receitas e despesas. Os resultados reais podem divergir dessas estimativas. Estimativas e premissas são revisadas anualmente. Revisões com relação a estimativas contábeis são
reconhecidas no exercício em que as estimativas são revisadas e
em quaisquer exercícios futuros afetados. As informações sobre
incertezas, premissas e estimativas que possuam um risco significativo de resultar em um ajuste material dentro do próximo exercício financeiro estão incluídas nas seguintes notas explicativas:
Nota 06 - Provisão para crédito de liquidação duvidosa: Nota 07 Provisão perda por obsolescência e ociosidade produtiva; Nota 11
- Vida útil do ativo imobilizado; Nota 13 - Amortização do intangível; Nota 18 - Provisão para contingências; Nota 26 - Valor
justo de instrumentos financeiros. d. Base de mensuração: As
demonstrações financeiras foram preparadas com base no custo
histórico com exceção dos instrumentos financeiros mensurados
pelo valor justo por meio do resultado. Mensuração do valor
justo: Uma série de políticas e divulgações contábeis da Companhia requer a mensuração de valor justo para ativos e passivos
financeiros e não financeiros. A Companhia estabeleceu uma estrutura de controle relacionada à mensuração de valor justo. Isso
inclui a responsabilidade geral de revisar todas as mensurações
significativas de valor justo, incluindo os valores justos de Nível 3.
A Companhia revisa regularmente dados não observáveis significativos e ajustes de avaliação. Se informação de terceiros, tais
como cotações de corretoras ou serviços de preços, é utilizada
para mensurar valor justo, é analisado as evidências obtidas de
terceiros para suportar a conclusão de que tais avaliações atendem os requisitos dos CPCs, incluindo o nível na hierarquia do
valor justo em que tais avaliações devem ser classificadas. Ao
mensurar o valor justo de um ativo ou um passivo, a Companhia
usa dados observáveis de mercado, tanto quanto possível. Os
valores justos são classificados em diferentes níveis em uma hierarquia baseada nas informações (inputs) utilizadas nas técnicas
de avaliação da seguinte forma. Nível 1: preços cotados (não ajustados) em mercados ativos para ativos e passivos idênticos. Nível
2: inputs, exceto os preços cotados incluídos no Nível 1, que são
observáveis para o ativo ou passivo, diretamente (preços) ou indiretamente (derivado de preços). Nível 3: inputs, para o ativo ou
passivo, que não são baseados em dados observáveis de mercado (inputs não observáveis). A Companhia reconhece as transferências entre níveis da hierarquia do valor justo no final do
exercício das demonstrações financeiras em que ocorreram as
mudanças.
3. Resumo das principais práticas contábeis: As políticas contábeis descritas em detalhes abaixo foram aplicadas de modo consistente em todos os exercícios apresentados nessas
demonstrações financeiras. a. Moeda estrangeira: Transações
em moeda estrangeira, isto é, todas aquelas não realizadas na
moeda funcional, são convertidas pela taxa de câmbio das datas
de cada transação. Ativos e passivos monetários em moeda estrangeira são convertidos para a moeda funcional pela taxa de
câmbio da data do fechamento. Os ganhos e as perdas de variações nas taxas de câmbio sobre os ativos e os passivos monetários são reconhecidos no resultado. b.Receita de vendas e
serviços: A receita de venda de produtos é reconhecida no resultado quando todos os riscos e benefícios inerentes ao produto são
transferidos para o comprador. A receita é medida líquida de devoluções e descontos comerciais. A receita de serviços prestados
é reconhecida no resultado em função de sua realização. Uma receita não é reconhecida se há uma incerteza significativa na sua
realização. c.Benefícios de curto prazo a empregados: Obrigações de benefícios de curto prazo a empregados são mensurados em uma base não descontada e são incorridos como
despesas conforme o serviço relacionado seja prestado. O passivo é reconhecido pelo valor esperado a ser pago sob os planos
de bonificação em dinheiro ou participação nos lucros de curto
prazo se a Companhia tem uma obrigação legal ou construtiva de
pagar esse valor em função de serviço passado prestado pelo empregado, e a obrigação possa ser estimada de maneira confiável.
d. Receitas e despesas financeiras: As receitas financeiras
abrangem basicamente as receitas de juros sobre aplicações financeiras e duplicatas a receber de clientes recebidas em atraso.
A receita de juros é reconhecida no resultado através do método
dos juros efetivos. As despesas financeiras abrangem basicamente
as despesas com juros sobre empréstimos, perdas por redução ao
valor recuperável (impairment) reconhecidas nos ativos financeiros.
Os custos dos empréstimos são reconhecidos no resultado como
juros efetivos. Os ganhos e perdas cambiais são reportados em uma
base líquida. e. Imposto de renda e contribuição social: O imposto de renda e a contribuição social do exercício corrente e diferido
são calculados com base nas alíquotas de 15%, acrescidas do adicional de 10% sobre o lucro tributável excedente de R$ 240 para
imposto de renda e 9% sobre o lucro tributável para contribuição
social sobre o lucro líquido, e consideram a compensação de pre-
juízos fiscais e base negativa de contribuição social, limitada a
30% do lucro real. A despesa com imposto de renda e contribuição social compreende os impostos correntes e diferidos. O
imposto corrente e o imposto diferido são reconhecidos no resultado a menos que estejam relacionados à combinação de negócios, ou a itens diretamente reconhecidos no patrimônio líquido ou
em outros resultados abrangentes.
(i) Despesas de imposto de renda e contribuição social corrente: O imposto corrente é o imposto a pagar estimado sobre o
lucro tributável do exercício e qualquer ajuste aos impostos a
pagar com relação aos exercícios anteriores. Ele é mensurado
com base nas taxas de impostos decretadas ou substantivamente
decretadas na data do balanço. O imposto corrente também inclui
qualquer imposto a pagar decorrente da declaração de dividendos. (ii)Despesas de imposto de renda e contribuição social
diferido: O imposto diferido é reconhecido com relação às
diferenças temporárias entre os valores contábeis de ativos e passivos para fins de demonstrações financeiras e os correspondentes valores usados para fins de tributação. O imposto diferido
não é reconhecido para: Diferenças temporárias sobre o reconhecimento inicial de ativos e passivos em uma transação que não
seja combinação de negócios e que não afete nem o lucro ou prejuízo tributável nem o contábil. Um ativo de imposto de renda e
contribuição social diferido é reconhecido em relação aos prejuízos fiscais, créditos fiscais e diferenças temporárias dedutíveis
não utilizados, na extensão em que seja provável que lucros futuros tributáveis estarão disponíveis, contra os quais serão utilizados. Ativos de imposto de renda e contribuição social diferidos
são revisados a cada data de balanço e são reduzidos na extensão em que sua realização não seja mais provável. O imposto
diferido é mensurado com base nas alíquotas que se espera
aplicar às diferenças temporárias quando elas forem revertidas,
baseando-se nas alíquotas que foram decretadas ou substantivamente decretadas até a data do balanço. A mensuração do imposto diferido reflete as consequências tributárias que seguiriam a
maneira sob a qual a Companhia espera recuperar ou liquidar o
valor contábil de seus ativos e passivos. Incentivos fiscais: Os incentivos fiscais de ICMS relacionados ao programa Fomentar
(Goiás) financiam 70% do imposto, de acordo com o projeto de investimento aprovado para o Estado. Esse montante é corrigido
pelo INPC e pago em um período inferior a um ano, através de
leilão realizado pela Comissão Permanente de Licitação - SIC/Fomentar, compensando os valores destinados mensalmente ao programa Bolsa Garantia, a Companhia efetuou o reconhecimento do
incentivo fiscal, apresentando um efeito de R$ 1.951 no resultado
de 2018 (R$ 2.371 em 2017). f. Contas a receber de clientes:
As contas a receber de clientes são registradas pelo valor faturado incluindo os respectivos impostos, ajustado ao valor presente
quando aplicável. A provisão para créditos de liquidação duvidosa
foi constituída em montante considerado suficiente pela administração para fazer face às eventuais perdas na realização dos
créditos. g. Estoques: Os estoques são avaliados ao custo médio
de aquisição ou de produção, acrescidos de gastos relativos a
transportes, armazenagem e impostos não recuperáveis. No caso
de produtos industrializados, em processo e acabados, o estoque
inclui os gastos gerais de fabricação com base na capacidade normal de produção. Os valores de estoques contabilizados não excedem os valores de mercado. h. Instrumentos financeiros: (i)
Ativos financeiros não derivativos - Reconhecimento e desreconhecimento: A Companhia reconhece os empréstimos e recebíveis inicialmente na data em que foram originados. Todos os
outros ativos e passivos financeiros são reconhecidos na data da
negociação na qual a Companhia se torna uma das partes das disposições contratuais do instrumento. A Companhia desreconhece
um ativo financeiro quando os direitos contratuais aos fluxos de
caixa do ativo expiram, ou quando a Companhia transfere os direitos ao recebimento dos fluxos de caixa contratuais sobre um
ativo financeiro em uma transação na qual substancialmente todos
os riscos e benefícios da titularidade do ativo financeiro são transferidos. Qualquer participação que seja criada ou retida pela Companhia em tais ativos financeiros transferidos, é reconhecida como
um ativo ou passivo separado. Os ativos ou passivos financeiros
são compensados e o valor líquido apresentado no balanço patrimonial quando, e somente quando, a Companhia tenha o direito
legal de compensar os valores e tenha a intenção de liquidá-los
em uma base líquida ou de realizar o ativo e liquidar o passivo simultaneamente. (ii) Ativos financeiros não derivativos - Mensuração: Ativos financeiros mensurados pelo valor justo por meio
do resultado Um ativo financeiro é classificado como mensurado
pelo valor justo por meio do resultado caso seja classificado como
mantido para negociação ou seja designado como tal no momento
do reconhecimento inicial. Os custos da transação são reconhecidos no resultado conforme incorridos. São mensurados pelo valor
justo, e mudanças no valor justo, incluindo ganhos com juros e dividendos, são reconhecidas no resultado do exercício. Empréstimos e recebíveis: Esses ativos são mensurados inicialmente pelo
valor justo acrescido de quaisquer custos de transação atribuíveis.
Após o reconhecimento inicial, os empréstimos e recebíveis são
mantidos pelo custo amortizado utilizando o método dos juros efetivos. Caixa e equivalentes de caixa: Caixa e equivalentes de caixa
compreendem saldos de caixa, bancos conta movimento e aplicações financeiras com vencimento original de três meses ou
menos a partir da data da contratação, os quais são sujeitos a um
risco insignificante de alteração no valor justo, e são utilizadas pela
Companhia na gestão das obrigações de curto prazo. (iii) Passivos financeiros não derivativos - reconhecimento, baixa e
mensuração: Um passivo financeiro é classificado como mensurado pelo valor justo por meio do resultado caso seja classificado
como mantido para negociação ou designado como tal no momento do reconhecimento inicial. Os custos da transação são reconhecidos no resultado conforme incorridos. Passivos financeiros
mensurados pelo valor justo por meio do resultado são mensurados pelo valor justo e mudanças no valor justo desses passivos, incluindo ganhos com juros e dividendos, são reconhecidos no
resultado do exercício. Outros passivos financeiros não derivativos
são mensurados inicialmente pelo valor justo deduzidos de quaisquer custos de transação atribuíveis. Após o reconhecimento inicial, esses passivos financeiros são mensurados pelo custo
amortizado utilizando o método dos juros efetivos. Na demonstração dos fluxos de caixa, os juros pagos estão sendo apresentados na atividade de financiamento. i. Imobilizado. (i)
Reconhecimento e mensuração: Itens do ativo imobilizado são
continua...