DOEPE 27/04/2017 -Pág. 56 -Poder Executivo -Diário Oficial do Estado de Pernambuco
56 - Ano XCIV• NÀ 77
Diário Oficial do Estado de Pernambuco - Poder Executivo
Recife, 27 de abril de 2017
SABARÁ QUÍMICOS E INGREDIENTES S.A.
C.N.P.J. : 12.884.672/0001-96 N.I.R.E. : 26.300.018.152
RELATÓRIO DA ADMINISTRAÇÃO: Senhores Acionistas: Atendendo às disposições legais e estatutárias, a Administração da Sabará Químicos e Ingredientes S.A. apresenta-lhes a seguir, as Demonstrações Financeiras da Companhia, preparadas de acordo com o padrão
contábil brasileiro, referentes ao exercício social findo em 31 de dezembro de 2016.
Balanços patrimoniais em 31 de dezembro de 2016 e 2015
(Em milhares de reais)
Ativo
Nota
2016
2015
Circulante
Caixa e equivalentes de caixa
4
3.212
935
Aplicações financeiras
5
3.412
5.435
Contas a receber de clientes
6
26.186
36.259
Estoques
7
5.742
7.993
Imposto a recuperar
8
3.107
5.378
Contas a receber de partes relacionadas
9
1.092
1.464
Adiantamentos a fornecedores
555
1.935
Adiantamentos diversos
622
624
Despesas antecipadas
149
60
Ativos mantidos para venda
17.673
17.645
61.750
77.728
Total do ativo circulante
Não circulante
Realizável a longo prazo
Aplicações financeiras
5
3.354
1.402
Impostos a recuperar
8
307
3.382
Empréstimos a partes relacionadas
9
17.917
17.347
Imposto de renda e contrib. social diferidos 10
3.399
3.190
24.977
25.322
Imobilizado
11
31.991
33.349
Intangível
12
6.447
6.106
38.437
39.455
Total do ativo não circulante
63.414
64.777
TOTAL
125.164 142.505
Passivo
Circulante
Fornecedores
13
14.925
19.110
Empréstimos e financiamentos
14
24.581
32.541
Adiantamentos de clientes
184
97
Outras contas a pagar
884
548
Impostos e contribuições a recolher
15
8.246
3.771
Imposto de renda e contribuição
social a recolher
16
5.031
581
1.387
Obrigações trabalhistas
1.479
Total do passivo circulante
55.329
58.035
Não circulante
Provisão para contingências
17
1.808
1.151
Empréstimos e financiamentos
14
6.364
7.960
Empréstimos de partes relacionadas
9
1.745
Impostos e contribuições a recolher
15
4.162
3.132
Total do passivo não circulante
12.334
13.989
Patrimônio líquido
18
Capital social
18
34.684
25.302
Adiantamento para futuro aumento
de capital
3.500
29.810
Reservas de lucros
7.275
11
Ajustes de avaliação patrimonial
12.042
15.358
Total do patrimônio líquido
57.501
70.481
TOTAL
125.164 142.505
Demonstrações dos resultados para os exercícios findos em
31 de dezembro de 2016 e 2015 (Em milhares de reais)
2015
Nota
2016
Receita operacional líquida
19 140.148 156.866
Custos dos produtos vendidos
e dos serviços prestados
20 (77.394) (91.221)
Lucro bruto
62.755
65.645
Outras (despesas) receitas operacionais
Com vendas
21 (21.449) (23.394)
Gerais e administrativas
22 (27.160) (29.200)
Receitas e despesas financeiras
23
(6.339) (18.464)
Receitas incentivos fiscais
2.133
2.556
Outras receitas (despesas) operac., líquidas
1.009
3.544
Lucro antes do imposto de renda e da
10.949
689
contribuição social.
IR e contribuição social correntes
16
(4.798)
IR e contribuição social diferidos
10
247
1.388
Lucro líquido do exercício
6.398
2.077
Demonstrações dos resultados abrangentes para os
exercícios findos em 31 de dezembro de 2016 e 2015
(Em Milhares de Reais)
2016
2015
Lucro do exercício
6.398
2.077
Outros resultados abrangentes:
Ganhos / Perda atuarial
(2.909)
4.082
Total dos resultados abrangentes
3.490
6.159
Demonstrações dos fluxos de caixa para os exercícios findos
em 31 de dezembro de 2016 e 2015 (Em Milhares de Reais)
2016
2015
Fluxos de caixa das atividades operacionais
Lucro antes do IR e contribuição social
10.949
689
Ajustes para conciliar o resultado às disponibil.
geradas pelas atividades operacionais:
Depreciação e amortização
2.698
3.143
Resultado na venda de ativo imobilizado
118
124
Variação no valor justo dos ativos
como mantidos para venda
(27)
(696)
Provisão (Reversão) p/ perdas adtos. a forneced.
(23)
(656)
Provisão (Reversão) decorrentes dos contratos
de operações com derivativos
(2.909)
4.082
Provisão (Reversão) p/ crédit. de liquid. duvidosa
(68)
189
Provisão (Reversão) para perdas nos estoques
(376)
13
Provisão (Reversão) para contingência
657
829
11.019
7.715
Variações nos ativos e passivos
(Aumento)/redução nos ativos
Aplicações financeiras
71 (1.756)
Contas a receber de clientes
10.141
4.905
Estoques
2.627
4.418
Impostos a recuperar
5.385
3.390
Contas a receber de partes relacionadas
371
Adiantamento a fornecedores
1.403
2.677
Outros contas a receber
(88)
(904)
Cisão parcial - redução dos ativos
- (18.436)
Aumento/(redução) nos passivos
Fornecedores
(4.185)
5.014
Obrigações trabalhistas
92
(583)
Impostos e contribuições a recolher
5.505 (1.615)
Imposto de renda e contribuição social a recolher
(348)
(15)
Adiantamento de clientes
87
(49)
Outras contas a pagar
4.124
114
Passivo a descoberta
- (4.318)
Cisão parcial - redução dos passivos
9.032
Caixa líquido proveniente (aplicado) nas
atividades operacionais
36.205
9.591
Fluxos de caixa das ativid. de investimentos
Partes relacionadas
(584)
185
Aquisição de ativo imobilizado
(1.433) (5.040)
Aquisição de ativo intangível
(365)
(198)
Caixa líquido aplicado nas atividades
de investimentos
(2.383) (5.053)
Fluxos de caixa das ativid. de financiamentos
Pagamento de dividendos
(1.273) (4.460)
Pagamento de juros sobre capital próprio
(3.789)
Adiant. p/ aumento de capital (Sabará Partipações) 3.500
9.382
Compensação Mútuo entre partes relacionadas
(Sabará Partipações)
(20.428)
Captação de financiamentos
46.706 46.926
Pagamento de financiamentos
(63.542) (63.854)
Juros sobre financiamentos
7.280
7.320
Caixa líquido proveniente (aplicado) nas
atividades de financiamentos
(31.546) (4.685)
Aumento (redução) do cx. e equiv. de caixa
2.277
(148)
Demonstração do aumento (redução)
do caixa e equivalentes de caixa
No início do período
935
1.082
No fim do período
3.212
935
Aumento (redução) do caixa e equiv. de caixa
2.277
(147)
Demonstrações das mutações do patrimônio líquido para os exercícios findos em 31 de dezembro de 2016 e 2015
(Em Milhares de Reais)
Capital
social
26.952
-
AFAC
Saldos em 1 de Janeiro de 2015
Lucro líquido do exercício
Outros resultados abrangentes
Total dos resultados abrangentes
reconhec. no exercício
Adiantamento para futuro
aumento de capital
- 29.810
Cisão parcial - Empresa Beraca
Naturais
(1.650)
Realização do ajuste de avaliação
patrimonial
Distribuição de dividendos
Destinações:
Reserva legal
Reserva de incentivos fiscais federais
Reserva de retenções de lucros
Transferência de reservas
Saldos em 31 de Dez. de 2015
25.302 29.810
Lucro líquido do exercício
Outros resultados abrangentes
Total dos resultados abrangentes
reconhec. no exercício
Aumento de capital
9.382 (9.382)
Adiantamento para futuro
aumento de capital
3.500
Compensação de crédito - partes
relacionadas
- (20.428)
Realização do ajuste de aval. patrimonial
Compensação de mútuo com reserva
de lucro (adto. dividendos)
Distribuição de dividendos
Destinações:
Reserva legal
Reserva de retenções de lucros
Reversão Transferência
de reservas
Saldos em 31 de Dez. de 2016
34.684
3.500
Reservas de lucros
Reservas de Reservas de Ajustes de
Total do
Reserva incentivos retenção de
avaliação
Lucros patrimonio
legal
fiscais
lucros patrimonial acumulados
líquido
1.457
517
15.092
13.242
57.260
2.077
2.077
4.082
4.082
17.324
2.077
6.159
-
-
-
-
-
29.810
-
-
(14.894)
(1.744)
-
(18.288)
-
-
(4.460)
(221)
-
221
-
(4.460)
104
(1.561)
-
(234)
(283)
-
2.429
1.844
11
-
15.358
(2.909)
(104)
234
(2.429)
6.398
-
70.481
6.398
(2.909)
-
-
-
12.448
-
6.398
-
3.490
-
-
-
-
-
-
3.500
-
-
-
(408)
408
(20.428)
-
-
-
1.731
(1.273)
-
-
1.731
(1.273)
320
-
-
6.486
-
(320)
(6.486)
-
1.561
1.881
283
283
(1.844)
5.110
12.041
-
57.501
NOTAS EXPLICATIVAS ÀS DEMONSTRAÇÕES CONTÁBEIS (Valores expressos em milhares de reais)
1. Contexto operacional: A Companhia, com sede em Itapissuma,
Pernambuco, é uma sociedade anônima de capital fechado que tem
como atividades preponderantes a produção de: • Produtos químicos
de aplicação na área de saneamento público e privado, tratamento de
água e efluentes - Sanitizantes - Instalações em Santa Bárbara D’Oeste
(SP), Itapissuma (PE), Pacatuba (CE) e Anápolis (GO). • Aditivos, concentrados, complementos e suplementos nutricionais para alimentos e
bebidas em geral - Alimentos - Instalações em Santa Bárbara D’Oeste
(SP).
2. Base de preparação. a. Declaração de conformidade: As demonstrações financeiras foram elaboradas e apresentadas de acordo
com a Resolução CFC nº 1.255/09, em conformidade com a NBC TG
1000 - Contabilidade para Pequenas e Médias Empresas. A emissão
dessas demonstrações contábeis foi autorizada pela Diretoria, em 11 de
abril de 2017. b. Base de mensuração: As demonstrações financeiras
foram preparadas com base no custo histórico com exceção dos instrumentos financeiros mensurados pelo valor justo por meio do resultado.
c. Moeda funcional e moeda de apresentação: Essas demonstrações financeiras são apresentadas em Real, que é a moeda funcional
da Companhia. Todos os saldos foram arredondados para o milhar
mais próximo, exceto quando indicado de outra forma. d. Uso de estimativas e julgamentos: A preparação das demonstrações financeiras
de acordo com as normas CPC exige que a Administração faça julga-
Em milhares de reais
(+) Caixa e equivalentes de caixa
(+) Conta Corrente a receber partes relacionadas
(+) Contas a receber de clientes
(+) Estoques
(+) Impostos a recuperar
(+) Adiantamento a fornecedores
(+) Ativo Imobilizado e intangível
(-) Contas a pagar a fornecedores
(-) Conta Corrente a pagar partes relacionadas
(-) Empréstimos e Financiamentos Circulante
(-) Empréstimos e Financiamentos Não Circulante
(-) Provisão para passivo a descoberto
(=) Acervo Ativo e Passivo Líquido
Representado por:
Capital Social
Reservas de Lucros
Ajustes de Avaliação Patrimonial
mentos, estimativas e premissas que afetam a aplicação de políticas
contábeis e os valores reportados de ativos, passivos, receitas e despesas. Os resultados reais podem divergir dessas estimativas. Estimativas e premissas são revisadas anualmente. Revisões com
relação a estimativas contábeis são reconhecidas no exercício em
que as estimativas são revisadas e em quaisquer exercícios futuros
afetados. As informações sobre incertezas, premissas e estimativas
que possuam um risco significativo de resultar em um ajuste material
dentro do próximo exercício financeiro estão incluídas nas seguintes
notas explicativas: • Nota 06 - Provisão para crédito de liquidação
duvidosa; • Nota 11 - Vida útil do ativo imobilizado; • Nota 12 – Amortização do intangível; • Nota 17 - Provisões e contingências; • Nota
24 - Valor justo de instrumentos financeiros. e. Cisão parcial/Incorporação: Em 31 de março de 2015, a Administração aprovou a cisão
parcial da Companhia Sabará Químicos e Ingredientes S.A. com versão da parcela cindida para incorporação na Beraca Ingredientes Naturais S.A. O Laudo para essa transação teve com data base as
informações contábeis levantadas em 31 de janeiro de 2015. Em 25
de novembro de 2015, a Administração aprovou um complemento à
cisão parcial Companhia Sabará Químicos e Ingredientes S.A. com
versão da parcela cindida para incorporação na Beraca Ingredientes
Naturais S.A. O Laudo para essa transação teve com data base as
informações contábeis levantadas em 31 de outubro de 2015, conforme demonstração:
Cisão
Laudo acervo
31/01/2015
Atualização
Fev a Mar/15
Atualização
Abr à Nov/5
Cisão
Laudo Acervo
23/11/2015
Cisão Total
7.307
4.490
303
8.909
(949)
(165)
(456)
(4.285)
15.154
3.264
2.024
(624)
12
(137)
(25)
(807)
(2.295)
231
(696)
947
160
165
222
547
584
1.056
(3)
3
1.640
584
4.320
9.331
3.866
172
163
8.884
(1.756)
(2.295)
(4.981)
18.288
10
13.395
1.749
15.154
952
(5)
947
547
547
1.640
1.640
1.650
14.894
1.744
18.288
3. Resumo das principais práticas contábeis: As políticas contábeis
descritas em detalhes abaixo foram aplicadas de modo consistente em
todos os exercícios apresentados nessas demonstrações financeiras.
a. Moeda estrangeira: Transações em moeda estrangeira, isto é, todas
aquelas não realizadas na moeda funcional, são convertidas pela taxa
de câmbio das datas de cada transação. Ativos e passivos monetários
em moeda estrangeira são convertidos para a moeda funcional pela
taxa de câmbio da data do fechamento. Os ganhos e as perdas de variações nas taxas de câmbio sobre os ativos e os passivos monetários
são reconhecidos no resultado. b. Instrumentos financeiros. (i) Ativos financeiros não derivativos - Reconhecimento e desreconhecimento: A Companhia reconhece os empréstimos e recebíveis
inicialmente na data em que foram originados. Todos os outros ativos
financeiros são reconhecidos inicialmente na data da negociação na
qual a Companhia se torna uma das partes das disposições contratuais
do instrumento. A Companhia desreconhece um ativo financeiro
quando os direitos contratuais aos fluxos de caixa do ativo expiram, ou
quando a Companhia transfere os direitos ao recebimento dos fluxos de
caixa contratuais sobre um ativo financeiro em uma transação no qual
essencialmente todos os riscos e benefícios da titularidade do ativo financeiro são transferidos. Eventual participação que seja criada ou retida pela Companhia nos ativos financeiros são reconhecidos como um
ativo ou passivo individual. Os ativos ou passivos financeiros são compensados e o valor líquido apresentado no balanço patrimonial quando,
e somente quando, a Companhia tenha o direito legal de compensar os
valores e tenha a intenção de liquidá-los em uma base líquida ou de
realizar o ativo e liquidar o passivo simultaneamente. (ii) Ativos financeiros não derivativos - Mensuração. Ativos financeiros
mensurados pelo valor justo por meio do resultado: Um ativo financeiro
é classificado como mensurado pelo valor justo por meio do resultado
caso seja classificado como mantido para negociação ou seja designado como tal no momento do reconhecimento inicial. Os custos da
transação são reconhecidos no resultado conforme incorridos. São
mensurados pelo valor justo, e mudanças no valor justo, incluindo ganhos com juros e dividendos, são reconhecidas no resultado do exercício. Empréstimos e recebíveis: Esses ativos são mensurados
inicialmente pelo valor justo acrescido de quaisquer custos de transação atribuíveis. Após o reconhecimento inicial, os empréstimos e recebíveis são mantidos pelo custo amortizado utilizando o método dos
juros efetivos. Caixa e equivalentes de caixa: Caixa e equivalentes de
caixa compreendem saldos de caixa, bancos conta movimento e aplicações financeiras com vencimento original de três meses ou menos a
partir da data da contratação, os quais são sujeitos a um risco insignificante de alteração no valor justo, e são utilizadas pela Companhia na
gestão das obrigações de curto prazo. (iii) Passivos financeiros não
derivativos – reconhecimento, baixa e mensuração: Um passivo financeiro é classificado como mensurado pelo valor justo por meio do
resultado caso seja classificado como mantido para negociação ou designado como tal no momento do reconhecimento inicial. Os custos da
transação são reconhecidos no resultado conforme incorridos. Passivos
financeiros mensurados pelo valor justo por meio do resultado são mensurados pelo valor justo e mudanças no valor justo desses passivos, incluindo ganhos com juros e dividendos, são reconhecidos no resultado
do exercício. Outros passivos financeiros não derivativos são mensurados inicialmente pelo valor justo deduzidos de quaisquer custos de
transação atribuíveis. Após o reconhecimento inicial, esses passivos financeiros são mensurados pelo custo amortizado utilizando o método
dos juros efetivos. (iv) Instrumentos financeiros derivativos: As
operações com instrumentos financeiros derivativos contratadas pela
Companhia, resumem-se em “swap” e “compra a termo de moeda”
(“Non Deliverable Forward - NDF”), e visam exclusivamente à proteção
contra riscos cambiais associados a posições no balanço patrimonial.
São mensurados ao seu valor justo, com as variações registradas contra o resultado do exercício, exceto quando designados em uma contabilidade de “hedge” de fluxo de caixa, cujas variações no valor justo
são registradas na rubrica de “Outros resultados abrangentes” no patrimônio líquido. O valor justo dos instrumentos financeiros derivativos
é calculado pela tesouraria da Companhia com base nas informações
de cada operação contratada e nas respectivas informações de mercado nas datas de encerramento das demonstrações financeiras, tais
como taxas de juros e câmbio. Os riscos protegidos são, respectivamente, (i) risco de variação nos fluxos de caixa futuros decorrentes das
variações nas taxas de câmbio, sendo aplicável contabilidade de
“hedge” de fluxo de caixa e (ii) risco de taxa de juros, sendo aplicável
contabilidade de “hedge” de justo valor. Os valores justos dos instrumentos financeiros derivativos estão divulgados na nota explicativa nº
24.(v) Capital Social. Ações ordinárias: Ações ordinárias são classificadas como patrimônio líquido. Eventuais custos adicionais diretamente atribuíveis à emissão de ações e opções de ações são
reconhecidos como dedução do patrimônio líquido, líquido de quaisquer efeitos tributários. c. Contas a receber de clientes: As contas a
receber de clientes são registradas pelo valor faturado incluindo os respectivos impostos, ajustado ao valor presente quando aplicável. A provisão para créditos de liquidação duvidosa foi constituída em montante
considerado suficiente pela administração para fazer face às eventuais
perdas na realização dos créditos. d. Estoques: Os estoques são avaliados ao custo médio de aquisição ou de produção, acrescidos de gastos relativos a transportes, armazenagem e impostos não recuperáveis.
No caso de produtos industrializados, em processo e acabados, o estoque inclui os gastos gerais de fabricação com base na capacidade
normal de produção. Os valores de estoques contabilizados não excedem os valores de mercado. e. Imobilizado. (i) Reconhecimento e
mensuração: Itens do ativo imobilizado são mensurados pelo custo
histórico de aquisição ou construção, deduzido de depreciação acumulada e perdas de redução ao valor recuperável (impairment) acumuladas. Em 31 de dezembro de 2009, a Companhia optou por avaliar
os ativos imobilizado pelo custo atribuído. Os efeitos do custo atribuído
aumentaram o ativo imobilizado, tendo como contra partida o patrimônio líquido. Ganhos e perdas na alienação de um item do imobilizado
são apurados pela comparação entre os recursos advindos da alienação com o valor contábil do imobilizado. (ii) Custos subsequentes: O
custo de reposição de um componente do imobilizado é reconhecido no
valor contábil do item caso seja provável que os benefícios econômicos
incorporados dentro do componente irão fluir para a Companhia e que
o seu custo pode ser medido de forma confiável. O valor contábil do
componente que tenha sido reposto por outro é baixado. O custo de
manutenção no dia a dia do imobilizado são reconhecidos no resultado
conforme incorridos. (iii) Depreciação: A depreciação é calculada
sobre o valor depreciável, que é o custo de um ativo, ou outro valor
substituto do custo, deduzido do valor residual. A depreciação é reconhecida no resultado baseando-se no método linear com relação às
vidas úteis estimadas de cada parte de um item do imobilizado, já que
esse método é o que mais perto reflete o padrão de consumo de benefícios econômicos futuros incorporados no ativo. Ativos arrendados
são depreciados pelo período que for mais curto entre o prazo de arrendamento e as suas vidas úteis, a não ser que esteja razoavelmente
certo de que Companhia irá obter a propriedade ao final do prazo do arrendamento. Terrenos não são depreciados. As vidas úteis estimadas
para os períodos correntes e comparativos são as seguintes:
Depreciação
Edifícios
25 anos
Maquinas e Equipamentos
17 anos
Instalações
25 anos
Móveis e Utensílios
13 anos
Equipamento em terceiros
20 anos
Veículos
8 anos
Equipamento de Informática
5 anos
Os métodos de depreciação, as vidas úteis e os valores residuais serão
revisados a cada encerramento de exercício e eventuais ajustes são reconhecidos como mudança de estimativas contábeis.
continua...